Immobilie geerbt: Wie viel % Steuern muss ich zahlen?Inherited a property: how much tax do I have to pay?

Der Erhalt einer Immobilie durch Erbschaft kann mit steuerlichen Pflichten verbunden sein. In Österreich gibt es seit 2008 keine klassische Erbschaftsteuer mehr, dennoch können bei der Übertragung einer Immobilie Kosten in Form von Grunderwerbsteuer, Immobilienertragsteuer und Gebühren anfallen. Diese Kosten sind nicht zu unterschätzen, insbesondere wenn eine Immobilie verkauft oder auf mehrere Erben aufgeteilt wird. In diesem Beitrag erfahren Sie, welche Steuern und Abgaben anfallen, mit welchen Prozentsätzen Sie rechnen müssen und welche Möglichkeiten es gibt, die Steuerlast zu minimieren.Inheriting a property can come with tax obligations. Austria has had no classic inheritance tax since 2008, yet transferring a property can still incur costs in the form of real-estate transfer tax, property capital-gains tax (ImmoESt) and fees. These costs should not be underestimated, especially when a property is sold or divided among several heirs. In this article you will learn which taxes and charges apply, what percentage rates to expect and what options exist to minimise your tax burden.

1. Grunderwerbsteuer auf geerbte Immobilien1. Real-estate transfer tax on inherited property

Auch wenn keine Erbschaftsteuer mehr erhoben wird, fällt in vielen Fällen Grunderwerbsteuer an. Diese wird nach folgenden Regeln berechnet:Even though inheritance tax is no longer levied, real-estate transfer tax applies in many cases. It is calculated according to the following rules:

Der Einheitswert einer Immobilie ist in der Regel deutlich niedriger als der Verkehrswert, weshalb eine Erbschaft innerhalb der Familie steuerlich vorteilhafter sein kann. Es lohnt sich, frühzeitig eine steuerliche Beratung in Anspruch zu nehmen, um Möglichkeiten zur Reduzierung der Steuerlast zu prüfen.The assessed value of a property is usually well below its market value, which is why an inheritance within the family can be more advantageous for tax purposes. It is worth seeking tax advice early on to examine options for reducing the tax burden.

2. Immobilienertragsteuer (ImmoESt) beim späteren Verkauf2. Property capital-gains tax (ImmoESt) on a later sale

Wenn Sie eine geerbte Immobilie später verkaufen, fällt die Immobilienertragsteuer (ImmoESt) auf den Verkaufsgewinn an. Der aktuelle Steuersatz beträgt 30 % des erzielten Gewinns. Es gibt jedoch Möglichkeiten, diese Steuer zu reduzieren oder sogar zu vermeiden.If you later sell an inherited property, property capital-gains tax (ImmoESt) is due on the profit from the sale. The current rate is 30 % of the gain achieved. There are, however, ways to reduce or even avoid this tax.

Ausnahmen und SteuerbefreiungenExceptions and tax exemptions

Wird eine geerbte Immobilie erst Jahre nach der Erbschaft verkauft, ist es ratsam, die steuerlichen Auswirkungen genau zu prüfen. In manchen Fällen kann es sich lohnen, die Immobilie vor einem Verkauf zu modernisieren oder steuerliche Vergünstigungen für Sanierungen zu nutzen.If an inherited property is only sold years after the inheritance, it is advisable to examine the tax implications carefully. In some cases it can be worthwhile to modernise the property before selling or to make use of tax relief for renovation work.

3. Nebenkosten und Gebühren3. Ancillary costs and fees

Neben den Steuern fallen bei der Erbschaft einer Immobilie noch weitere Kosten an:Beyond the taxes, inheriting a property involves further costs:

Wenn mehrere Erben die Immobilie gemeinsam erben, können zudem Teilungskosten anfallen, falls sich die Erbengemeinschaft auf eine Veräußerung mit Aufteilung einigt.If several heirs inherit the property jointly, division costs may also arise should the community of heirs agree on a sale with distribution of the proceeds.

4. Strategien zur Steueroptimierung4. Strategies for tax optimisation

Um die steuerliche Belastung einer geerbten Immobilie zu minimieren, gibt es verschiedene Strategien:There are various strategies for minimising the tax burden of an inherited property:

Eine fundierte Planung mit einem Steuerberater oder einem Sanierungsberater der Wohnbauförderstelle kann helfen, hohe Kosten zu vermeiden und langfristige Vorteile zu sichern.Sound planning with a tax adviser or a renovation adviser from the housing-subsidy office can help avoid high costs and secure long-term benefits.

5. Fallbeispiel: Erbschaft einer Immobilie in Wien5. Case study: inheriting a property in Vienna

Anna erbt von ihrer Großmutter eine Eigentumswohnung in Wien mit einem Verkehrswert von 400.000 Euro. Da es sich um eine Erbschaft innerhalb der Familie handelt, wird die Grunderwerbsteuer auf Basis des Einheitswerts berechnet. Dieser beträgt 80.000 Euro, sodass sich die Steuer auf 2 % von 80.000 Euro = 1.600 Euro beläuft.Anna inherits a freehold apartment in Vienna from her grandmother with a market value of 400,000 euros. As this is an inheritance within the family, the transfer tax is calculated on the assessed value. That value is 80,000 euros, so the tax amounts to 2 % of 80,000 euros = 1,600 euros.

Drei Jahre später entscheidet sich Anna, die Wohnung zu verkaufen. Da ihre Großmutter die Wohnung über 40 Jahre besessen und selbst bewohnt hat, greift die Hauptwohnsitzbefreiung und es fällt keine Immobilienertragsteuer an. Hätte sie die Wohnung sofort verkauft, wäre die Steuerlast deutlich höher gewesen.Three years later Anna decides to sell the apartment. Because her grandmother owned and lived in the apartment for more than 40 years, the main-residence exemption applies and no property capital-gains tax is due. Had she sold the apartment immediately, the tax burden would have been considerably higher.

Dieses Beispiel zeigt, dass eine durchdachte Planung und die Berücksichtigung steuerlicher Ausnahmen große finanzielle Vorteile bringen können.This example shows that careful planning and taking tax exemptions into account can bring substantial financial benefits.

6. Unterstützung durch IMMORIST6. Support from IMMORIST

Die Besteuerung einer geerbten Immobilie kann kompliziert sein. IMMORIST, Ihr erfahrener Immobilienmakler aus Salzburg und Wien, steht Ihnen bei allen Fragen rund um den Erwerb, Verkauf und die mögliche Nutzung geerbter Immobilien zur Seite.Taxing an inherited property can be complicated. IMMORIST, your experienced estate agent from Salzburg and Vienna, is at your side for all questions concerning the acquisition, sale and potential use of inherited property.

Wir begleiten Sie durch den gesamten Prozess und sorgen für einen reibungslosen Ablauf. Kontaktieren Sie uns für eine unverbindliche Beratung!We guide you through the entire process and ensure everything runs smoothly. Contact us for a no-obligation consultation!

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